一家公司想要上市募集資金，就需要制作招股說明書。什么是招股說明書?招股說明書編寫注意事項是哪些?對于投資者來說，這兩個問題是一定要明白的，今天就跟隨小編來詳細的學習下吧。

　　【什么是招股說明書】

　　什么是招股說明書?招股說明書在經過批準之后就是一份具有法律效力的文件，上市公司首次發行股票，是必須要制作此文件的。它是公司發行股份和發起人向社會認購股分的投資者所提供的一種規范性文件。它的內容其實就是包含有公司股份發行的相關事宜，它可以指導公眾購買公司股份。當然只有在經過批準之后，它才具有一定的法律效力。

　　被批準之后的招股說明書，無論是發起人，還是認購股份的大眾投資者，都應當遵守國家規定，當然也應當最受招股說明書中的相關規定，如若違反，那么就要承擔相應的法律責任。關與招股說明書的編寫注意事項下面介紹。

　　【招股說明書編寫注意事項】

　　第一部分：招股書整體結構及重要性

　　招股說明書重要性可以從：編寫出其編制的法規依據、整體結構、還要注意說明出此文件的重要性來體現出來。招股書的編制關注要點，就可以從下表中來體現。

　　第二部分：綜合要求

　　綜合要求中還含有體例要求例如最低要求、條目調整、涉密規定等，當然除了體例要求之外，還有風險提示，主要就是關注相關性問題，如風險類別、形成原因、防范方法與申報企業的實際經營環境、特點相一致。

　　第三部分：過去——發行人基本情況

　　這一部分中就包含有編制要求，歸納依據，關注要點。標志要就的內容包含發行人經營獨立、出資明確、股權清晰三個方面，滿足首發管理辦法滴二章法性條件中第一節、第二節中的有關要求。歸納依據就是要就是例如《首發管理辦法》中的主體資格與獨立性等內容。關注的要點：

　　公司改制是否符合發行條件;公司的獨立性的主要考擦公司聯方管理，法規要求還有相關的解釋和案例(可參靠下圖)。

　　當然還應當考慮公司組織結構，就可以參考下圖。

　　除了上面的內容，還應當關聯方上/下關系。還有股權清晰、股東情況、內部職工股、股權法理。

　　第四部分：現狀——治理水平

　　此編制要求就是要求解決如何防范股東行為、法人治理制度完善和高管盡責。雖然本部分在《首發管理辦法》的要求不太高，但是也是有明確的定量標準的。此歸納依據就是根據《上市公司治理準則》(證監發[2002]1號)有關規定。

　　關注的要點就是同行競爭與關聯交易、減少關聯交易、定義交易內容、交易分裂、公允性判斷、董事忠實義務、散會制度與內控，制度的萬三，內控是否有效的內容。

　　第五分部：現狀——會計與管理層討論與分析

　　編制要求：通過公司會計政策與會計估計的制定與使用、三張報表的形成與質量、企業未來盈利能力的前瞻性分析，整體上評價公司會計基礎能力，會計政策使用的謹慎性、公司的內容水平、公司經營能力與風險控制方面是否滿足《首發管理辦法》第四節相關條件。

　　第六部分：未來——公司戰略

　　編制要求：從全球企業管理經驗看，一般都經歷了技術、銷售、財務、戰略管理等幾個階段，盡管目前國內大部分中小企業發育依靠市場推動，但是證監會要求通過編制招股說明書顯示企業具備一定的戰略管理能力，從而合理使用募集資金，維持企業的長期、穩定發展。這一部分的關注要點可參考下圖。

　　有關招股說明書 的概念以及編寫時的注意事項就介紹到這里，希望本文的知識點能夠對大家有所幫助，若想要了解主力如何吸籌可點擊進入!